Отчет о пятой ежегодной конференции «Корпоративное бюджетирование» (день 1)

Евгений Надоршин, главный экономист компании «ПФ Капитал», рассказал о макроэкономических факторах, которые важно учесть при подготовке бюджета. Спикер отметил, в частности, что «размер расходов на обслуживание долга остается довольно скромным по меркам 90-х и начала 2000-х годов при ставках плавно снижающихся с текущих 10+% до 6% в ближайшие 2 года». А также он сравнил долговую нагрузку России и других стран и описал возможные риски дестабилизации госфинансов.

В рамках панельной дискуссии «Особенности планирования в современных условиях» Никита Савьяк, начальник экономического управления «Уралвагонзавода»; Евгений Темяков, руководитель департамента инвестиционных программ «Сахалинского морского пароходства»; Светлана Тупицына, финансовый директор НИКАМЕД, и Олег Шишков, финансовый директор Cotton Way, обсудили основные риски, которые нужно предусмотреть при формировании бюджета. Спикеры ответила на вопросы: «Как колебание курсов валют отразится на планировании?» и «Как избежать занижения бюджетных показателей?». Кроме того, участники дискуссии рассмотрели сценарное планирование и ограничения при секвестировании бюджета.

Евгений Темяков, руководитель департамента инвестиционных программ «Сахалинского морского пароходства», рассказал о взаимодействии финансового директора с руководством и акционерами компании в ходе подготовки бюджета. Спикер описал цели и структуру активов, а также ожидания от бизнеса. Евгений отметил, что задача финансового директора — определять всю финансовую политику компании, включая политику бухгалтерского учета, краткосрочное и долгосрочное планирование, анализ отчетности, поиск финансирования и представление всех отчетов управляющим, совету директоров, акционерам.

Бизнес-планирование как поиск компромиссов для эффективного управления бизнесом описала Елизавета Палицына, финансовый директор центра поддержки поставок Unilever. Она ответила на вопрос «Где и почему возникают конфликты?», рассмотрев «стандартные» точки напряжения на примере FMCG-компании. Спикер рассказала о сбалансированной системе ключевых показателей как инструменте управления организацией, а также о динамическом распределении ресурсов в рамках бизнес-планирования.

Максим Васин, руководитель управления финансового анализа и бюджетирования ГК «Мегаполис», подробно рассказал о моделировании бизнеса как инструменте совершенствования бюджетного управления. Спикер рассмотрел проблемы существовавшей системы бюджетирования, отметив, что сложившийся подход к планированию (Zero-based budgeting) не обеспечивал преемственности планов и затруднял план-факт анализ, но отказаться от него было нельзя, так как он поддерживался информационной системой и обеспечивал работу контрольных механизмов. Кроме того, Максим описал процесс разработки моделей по отдельным функциональным областям, которые должны заменять или дублировать механизмы SAP, с помощью инструментов MS Office.

Роль финансового моделирования в управлении инвестиционной компанией раскрыл на примере своей компании Константин Ляхов, директор по планированию и бюджетированию РОСНАНО. Он ответил на следующие вопросы: «Что такое финансовое моделирование и какова его роль в системе управления инвестиционной компании?», «Как организовать процесс долгосрочного финансового моделирования?» и «Как относиться к результатам финансового моделирования?». Кроме того, спикер описал элементы долгосрочной финансовой модели.

Анна Силютина, коммерческий контролер Philips, рассмотрела взаимосвязь различных видов бюджетов своей компании и контроль их исполнения. Спикер описала виды бюджетов и их взаимосвязь. Она сравнила стратегический план и операционные бюджеты с помощью схемы и рассмотрела квартальные скользящие прогнозы. Кроме того, Анна рассказала о системе мотивации персонала как способе исполнения бюджета.

Управление данными в компании подробно описала Ольга Гнездилова, директор по планированию и контролю Tele2. Она рассмотрела следующие вызовы финансового контролера:

• постоянный и многократный контроль данных и отчетности;
• множественные и продолжительные циклы управления финансовой деятельностью;
• опережение конкурентов по эффективности использования затрат;
• контроль рисков компании и их минимизация;
• отсутствие согласованности между стратегией и ежедневными операциями и др.

Кроме того, спикер рассказала о различных ИТ-системах своей компании и их функциях и продемонстрировала общий план запуска SAP в Tele2.

Екатерина Астахова, финансовый директор «Русской рыбной компании», подробно описала процесс оптимизации подготовки бюджета в компании. Она рассказала, что важно учесть при верстке бюджета и о чём забывать категорически нельзя. Спикер рассмотрела организацию процесса бюджетирования и вовлечение бизнеса в него, а также ответила на вопрос «Как оценить результат оптимизации процесса подготовки бюджета?».

О том, как эффективно организовать взаимодействие различных подразделений в компании в процессе подготовки бюджета рассказала Виктория Лубнина, финансовый директор «Азбуки вкуса». Она ответила на следующие вопросы:

• Почему планировать бюджет должен тот, кто будет его исполнять?
• Как организовать взаимодействие финансового отдела и бизнес-подразделений?
• Как организация подготовки бюджета влияет на KPI?

Светлана Корепина, руководитель группы финансового планирования и анализа S&M «Лаборатории Касперского», рассмотрела геймификацию финансовых процессов на примере процесса закрытия периода. Спикер представила ключевые элементы, такие как очки, бейджи и списки лидеров. Светлана описала основные особенности геймификация закрытия и сообщила, что необходимо:

• сравнивать сопоставимых;
• поддерживать двустроннюю обратную связь;
• поощрять, а не наказывать.